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关于印发《江西省地调院对外合作报账制项目资金管理规定》的通知

2019-3-15 15:55:31 人评论

赣地矿地调字〔2019〕14号 关于印发《江西省地调院对外合作报账制项目资金管理规定》的通知 院属各单位:经研究,现将《江西省地调院对外合作报账制项目资金管理规定》印发给你们,请遵照执行。 江西省地质调查研究院2019年3月14日 江西省地调院对外合作报账制项目资金…

赣地矿地调字〔2019〕14号

 

 

关于印发《江西省地调院对外合作报账制

项目资金管理规定》的通知

 

院属各单位:

经研究,现将《江西省地调院对外合作报账制项目资金管理规定》印发给你们,请遵照执行。

 

 

江西省地质调查研究院

2019年3月14日

 

 

江西省地调院对外合作报账制

项目资金管理规定

 

第一章 总则

第一条  为切实加强对外合作报账制项目的资金管理,提高资金使用效益,防范财务风险,根据我院实际情况,制定本办法。

第二条 对外合作报账制项目是指项目承担单位与我院签订实施协议(或合同书),将项目委托(或部分委托)我院具体实施,并在项目承担单位以其名义按预算形成费用的合作项目。

第三条  本办法所指对外合作报账制项目资金(下简称项目资金)为:

①项目承担单位对我院(项目实施单位)提供的原始凭证进行审核盖章(或签字)后,直接支付给我院职工或其他服务提供方的项目资金;

②由我院支付且无法在项目承担单位核销的项目费用。

 

第二章 项目报备管理

第四条 院属二级经济责任实体对外合作过程中签订的对外合作报账制项目协议(或合同书)及预算 ,应及时向院财资部报备。未有正式协议(或合同书)的项目应按本规定附表(对外合作报账制项目统计表)的填写要求报备。

第五条 在项目实施过程中根据实施计划和进度向项目承担单位提出的请款计划、项目决(结)算单、提供的原始报帐凭据(复印件)等均须向院财资部报备。

 

第三章 报帐程序及账务处理

第六条 单独核算。实施资金报帐制的合作项目,院财资部要根据有关会计制度按工作手段或费用建立辅助帐进行单独核算管理。

第七条  辅助账按项目工作手段或费用设置明细账。

第八条 我院(项目实施单位)根据项目实施协议(或合同书)、项目实施计划和进度提出用款计划并附报帐凭据,按规定程序报合作单位(项目承担单位)审批,并请拨付资金。

第九条 在向合作单位申请拨付资金的同时,项目报账员应同时将提交的请款资料复印件(全套)报院财资部备案。

第十条 院根据收到的项目请款资料复印件,及时进行账务处理。

按第三条①款中项目资金支付对象分别挂应收、应付款。资金在项目承担单位报帐后,对应冲销应收、应付款。

第十一条 因与合作单位项目管理规定相违背,不能在合作单位项目中列支的本合作项目其他合法合规的费用,我院将在具体实施该项目的二级责任单位市场项目费用中,依据我院财务管理规定的要求据实列支。

第十二条 项目结束(或中止),在与合作单位进行项目决(结)算时,所有决(结)算资料(复印件)均须向院财资部同步提供。

第十三条 在收到合作单位的项目资金上缴院财资部前,一切费用均不得以任何理由提前在项目资金中直接列支。

 

第四章 项目资金管理

第十四条 严格项目资金的收支管理。项目资金实行“收支两条线”管理,不得坐支现金,以收抵支。

第十五条 凡参与对外合作报账制项目的我院职工(含外聘人员)均需根据合作单位财务要求单独开设银行卡(本规定所述银行卡,均特指因合作项目而单独开立的个人银行卡,按项目开设一人一卡)。

第十六条 银行卡账号应及时提交给合作单位,并将银行卡及原始密码一并交给院财资部。返院后及时协助院财资部出纳修改密码、提取资金,交存至院对公帐号。

第十七条 及时清算。项目按实施进度报账后,项目报账员与院财资部相关会计核算人员应及时对账,努力做到日清月结。

第十八条 年末实施项目的院二级经济责任单位应协助院财资部与合作单位财务部门进行年度对账。院财资部根据对账结果,对个人上交的银行卡内资金进行年度总清算。

第十九条 项目结束、资金清算完结后,银行卡由院财资部退还给个人。

第五章 监督检查

第二十条 项目决(结)算后,院审计科需对合作报账制项目进行专项审计。

第二十一条 加强监督检查。院纪检部门应定期或不定期组织人员,对项目资金决(结)算及资金的缴交情况进行抽查。

 

第六章 问责、追责制

第二十二条 院将建立健全内控制度和责任追究机制。实行“权责一致”的原则,谁主管,谁负责,各二级经济责任单位经营管理层对合作报账制项目资金收支有监管责任,在合作项目实施过程中,由于故意或者过失,不履行或者不正确履行本项目资金管理规定的违规、违纪行为,院相关部门要进行责任追究,涉嫌犯罪的,移送司法机关依法处理。

 

第七章 附 则

第二十三条 本规定由院负责解释,自下达之日起实施。

 

 

 

  江西省地质调查研究院办公室            2019年3月14日印发

 

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